Если в течение 2024 года вы хранили деньги на банковских вкладах или накопительных счетах и получали с них доход, будьте готовы к получению уведомления от налоговой службы. Осенью ФНС традиционно подсчитывает доходы граждан и рассылает требования об уплате налога на вклады. Эта новость может стать неприятным сюрпризом, особенно если вы давно не заходили в личный кабинет налогоплательщика. Давайте разберемся, кого коснется этот налог, как он рассчитывается и что делать после получения уведомления.
Что такое налог на вклады и кому его нужно платить?
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в данном случае распространяется не на саму сумму вашего депозита, а исключительно на проценты, которые банк выплатил вам в качестве дохода. Если ваш пассивный заработок от банковских продуктов превысил определенную государством планку, с этого превышения придется поделиться с бюджетом.
Важно понимать, что под налогообложение попадает совокупный доход со всех ваших счетов во всех российских банках за календарный год. Это включает в себя не только классические вклады, но и проценты по накопительным и карточным счетам, где предусмотрено начисление дохода на остаток. В 2025 году мы отчитываемся и платим за доходы, полученные в 2024 году.
Как рассчитать налог на доход с вкладов в 2025 году?
Хорошая новость заключается в том, что вам не нужно самостоятельно вести сложные подсчеты и подавать декларацию. Банки передают всю информацию о выплаченных процентах напрямую в ФНС, а налоговая служба сама производит расчет и присылаeт вам готовое уведомление с итоговой суммой. Однако понимать механику расчета полезно, чтобы проверить данные и убедиться в их корректности.
Процесс расчета можно условно разделить на три простых шага.
Шаг 1: Определяем необлагаемый лимит
Государство установило сумму процентного дохода, которая налогом не облагается. Этот лимит не является фиксированным и пересчитывается каждый год. Его размер зависит от ключевой ставки Центробанка.
Формула для расчета выглядит так: один миллион рублей умножается на максимальное значение ключевой ставки ЦБ, зафиксированное на первое число каждого месяца в течение отчетного года.
Для доходов, полученных в 2024 году, максимальная ключевая ставка достигала 21%. Таким образом, необлагаемый процентный доход за 2024 год составляет: 1000000 * 0.21 = 210000. Это означает, что если ваш совокупный доход по всем вкладам и счетам за 2024 год составил 210 000 рублей или меньше, платить налог вам не нужно.
Шаг 2: Рассчитываем налогооблагаемую базу
Если ваш суммарный процентный доход за год оказался выше необлагаемого лимита, налог начисляется только на сумму превышения. Эта разница и называется налогооблагаемой базой.
Предположим, за 2024 год вы заработали на процентах в разных банках в общей сложности 300 000 рублей. Чтобы найти налогооблагаемую базу, вычитаем из этой суммы необлагаемый лимит: 300000 — 210000 = 90000. Именно с этих 90 000 рублей и нужно будет уплатить налог.
Шаг 3: Считаем сумму налога к уплате
Стандартная ставка НДФЛ для таких доходов составляет 13%. Для граждан, чей совокупный годовой доход по всем источникам превышает 5 миллионов рублей, ставка на сумму превышения составит 15%.
В нашем примере сумма налога составит: 90000 * 0.13 = 11700. Именно эту сумму, 11 700 рублей, ФНС укажет в вашем налоговом уведомлении.
Стоит отметить, что 2024 год стал последним, когда для уменьшения налога на проценты по вкладам можно было применить налоговые вычеты (например, социальные или инвестиционные). Начиная с доходов 2025 года, такая возможность будет исключена.
Особенности для долгосрочных вкладов
Если у вас открыт долгосрочный вклад, по которому проценты начисляются в конце срока, правило простое: доход считается полученным в тот год, когда истекает срок договора и банк фактически выплачивает вам деньги.
Например, вы открыли вклад на полтора года в мае 2024 года, а его срок заканчивается в ноябре 2025 года. Весь процентный доход по этому вкладу будет считаться доходом 2025 года. Соответственно, ФНС учтет его при расчете налога за 2025 год, уведомление придет осенью 2026 года, а заплатить налог нужно будет до 1 декабря 2026 года. В расчете за 2024 год этот вклад фигурировать не будет.
Сроки и способы уплаты: как не стать должником
До какого числа нужно заплатить?
Крайний срок уплаты НДФЛ с доходов за 2024 год — 1 декабря 2025 года. Важно помнить, что это дата, когда деньги уже должны поступить в бюджет.
Что будет, если не заплатить вовремя?
Просрочка платежа даже на один день приведет к начислению пеней за каждый день просрочки. Кроме того, ФНС может выставить требование об уплате, а в случае игнорирования — обратиться в суд для принудительного взыскания задолженности.
Чтобы избежать неприятностей, не откладывайте платеж на последний день. Из-за возможных задержек в работе платежных систем деньги могут прийти на счет казначейства на день позже, что официально будет считаться просрочкой. Лучше произвести оплату за несколько дней до финальной даты.
Как узнать сумму налога и оплатить без ошибок?
Самый надежный источник информации — ваш личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Осенью там появится сводное налоговое уведомление, где будут указаны все расчеты и итоговая сумма к уплате.
Ваша задача — проверить корректность данных и вовремя совершить платеж. Сделать это можно несколькими способами:
- Через личный кабинет налогоплательщика. Это самый простой и надежный метод. Оплатить можно банковской картой любого банка без комиссии.
- Через мобильное приложение вашего банка. В разделе «Платежи» найдите опцию «Оплата по реквизитам» или «Платежи в бюджет/ФНС» и введите данные из налогового уведомления.
- В отделении банка по квитанции. В личном кабинете ФНС можно сформировать и распечатать квитанцию, с которой можно обратиться в кассу любого банка для оплаты.
Получение налогового уведомления — не повод для паники, а лишь рутинная процедура. Проверьте расчеты, убедитесь, что ваш доход превысил необлагаемый лимит в 210 тысяч рублей, и оплатите налог удобным способом до 1 декабря. Это позволит вам избежать штрафов и спокойно управлять своими финансами.
