Если вы официально трудоустроены и платите налог на доходы (НДФЛ), государство готово вернуть вам часть денег, потраченных на лечение. Эта возможность называется социальным налоговым вычетом. Не стоит ее игнорировать: речь может идти о десятках тысяч рублей. Давайте разберемся, как работает этот финансовый инструмент и как им воспользоваться с максимальной выгодой.
Что такое налоговый вычет за лечение и кому он положен?
Представьте, что ваши налоги — это не просто обязательный платеж, а своего рода аванс государству. Когда вы несете социально значимые расходы, например, на платную медицину, государство говорит: «Спасибо за заботу о своем здоровье, вот часть уплаченных тобой налогов обратно». Именно так и работает налоговый вычет. Вы не получаете чужие деньги, а возвращаете свои.
Кто может получить вычет:
- Любой гражданин РФ, который является налоговым резидентом и получает доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Чаще всего это зарплата по трудовому договору.
- Вычет можно оформить не только за свое лечение, но и за медицинские услуги, оказанные супругу (супруге), родителям и детям до 18 лет (или до 24 лет, если они учатся очно).
Важно понимать, что индивидуальные предприниматели на УСН или самозанятые, уплачивающие налог на профессиональный доход (НПД), не могут претендовать на этот вычет, если у них нет иного дохода, с которого уплачивается НДФЛ.
Подать документы на возврат налога можно в течение трех лет после года, в котором были произведены расходы. Например, в 2025 году вы можете оформить вычет за 2024, 2023 и 2022 годы.
Обычное и дорогостоящее лечение: в чем разница для вашего кошелька?
Сумма, которую вы можете вернуть, напрямую зависит от типа лечения. Оно делится на две категории: обычное и дорогостоящее. Это ключевой момент, который определяет лимит возврата.
| Тип лечения | Примеры | Лимит расходов для вычета | Максимальная сумма к возврату |
|---|---|---|---|
| Обычное | Приемы у терапевта, анализы, УЗИ, лечение зубов, большинство плановых операций. | 150 000 рублей в год | 19 500 рублей (13% от 150 000) |
| Дорогостоящее | ЭКО, протезирование суставов, сложные операции на сердце, некоторые виды стоматологического протезирования. | Не ограничен | 13% от полной стоимости лечения |
Этот лимит в 150 000 рублей для обычного лечения является общим для всех социальных вычетов. Это значит, что если в одном году вы потратили деньги и на лечение, и на свое обучение, то максимальная база для расчета вычета все равно останется 150 000 рублей.
Как узнать тип вашего лечения? Вам не придется гадать. Медицинская организация, в которой вы проходили лечение, обязана указать специальный код в справке об оплате услуг:
- Код «1» — обычное лечение.
- Код «2» — дорогостоящее лечение.
Именно на основании этого кода налоговая служба и будет рассчитывать сумму к возврату.
Пошаговая инструкция: как оформить налоговый вычет за лечение онлайн
С 2024 года процедура стала значительно проще. Забудьте о кипах бумаг — теперь для оформления вычета нужен всего один основной документ. Разберем процесс на примере подачи декларации через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Шаг 1. Получите справку в клинике Главный документ, который вам понадобится — это «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы». Ее выдает клиника по вашему запросу. В ней уже содержатся все необходимые данные: информация об учреждении, пациенте, стоимость и код услуги. Договор, чеки и копия лицензии клиники больше не требуются.
Шаг 2. Войдите в личный кабинет ФНС и создайте подпись Зайдите на сайт nalog.gov.ru. Проще всего авторизоваться через вашу учетную запись на «Госуслугах». Если вы делаете это впервые, система предложит создать неквалифицированную электронную подпись (НЭП). Это бесплатно и занимает пару минут — нужно лишь придумать пароль, который станет вашим ключом для подписания документов.
Шаг 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ В личном кабинете перейдите в раздел «Доходы и вычеты» → «Декларации» и выберите опцию подать декларацию 3-НДФЛ. Далее следуйте по шагам:
- Данные. Укажите отчетный год, за который хотите получить вычет.
- Доходы. Этот раздел обычно заполняется автоматически на основе данных от вашего работодателя. Просто проверьте информацию.
- Вычеты. Выберите «Социальные налоговые вычеты». В открывшемся окне поставьте галочку напротив пункта о лечении и укажите общую сумму расходов в соответствующее поле («Сумма расходов на лечение и медикаменты» или «Сумма расходов на дорогостоящее лечение»).
- Распорядиться переплатой. Укажите реквизиты вашего банковского счета (БИК банка и номер счета), на который налоговая переведет деньги.
Шаг 4. Прикрепите документы и отправьте декларацию На последнем этапе вам нужно будет прикрепить скан или качественное фото той самой справки из клиники. После загрузки документа подпишите декларацию своей электронной подписью (введя пароль от нее) и отправьте на проверку.
Проверка декларации (камеральная проверка) занимает до трех месяцев. После ее завершения и одобрения деньги поступят на ваш счет в течение месяца.
Подводные камни и частые ошибки
Несмотря на упрощение, процесс требует внимательности. Налоговые консультанты предупреждают о возможных сложностях:
- Ручной ввод данных. Иногда после загрузки скана справки система может потребовать вручную ввести ее реквизиты: ИНН/КПП клиники, номер и дату справки. Будьте предельно внимательны: ошибка в одной цифре приведет к отказу, и система не укажет, где именно вы ошиблись.
- Проверка лицензии. Убедитесь, что у медицинской организации есть действующая лицензия на осуществление медицинской деятельности. Без нее в вычете откажут.
А как быть с лекарствами?
Вы также можете вернуть 13% от стоимости медикаментов, но здесь есть свои условия:
- Лекарства должны быть назначены лечащим врачом.
- У вас на руках должен быть рецепт, оформленный на специальном бланке по форме № 107-1/у.
- Необходимо сохранить кассовые чеки из аптеки.
Расходы на лекарства относятся к обычному лечению и учитываются в рамках того же лимита в 150 000 рублей.
Оформление налогового вычета за лечение — это несложная процедура, которая позволяет законно и эффективно управлять своими финансами. Благодаря цифровизации государственных услуг сегодня это можно сделать быстро и без лишней бюрократии. Главное — проявить немного внимания при заполнении данных и не забывать о своем праве на возврат части уплаченных налогов.
