В России могут ввести новые налоговые льготы для долгосрочных договоров страхования жизни. Соответствующий законопроект, направленный на выравнивание условий налогообложения с другими сберегательными продуктами, уже принят Государственной Думой в первом чтении. Инициатива предполагает увеличение суммы налогового вычета по взносам и вводит значительный лимит для освобождения от налога на доходы при выплатах.
Согласно законопроекту, максимальная сумма взносов, с которой можно будет получить налоговый вычет, увеличится со 150 тысяч до 400 тысяч рублей в год. Этот лимит станет единым для всех долгосрочных сберегательных инструментов, включая программы долгосрочных сбережений (ПДС) и индивидуальные инвестиционные счета третьего типа (ИИС-3). Для получения вычета договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее пяти лет. Планируется, что с 2027 года этот минимальный срок будет ежегодно увеличиваться, достигнув десяти лет к 2031 году.
Ключевым изменением также станет освобождение от уплаты НДФЛ дохода, полученного при выплате по дожитию. Доход, представляющий собой разницу между внесенными средствами и полученной суммой, не будет облагаться налогом в пределах 30 миллионов рублей по одному договору. Однако для применения этой льготы у страхователя не должно быть более трех действующих договоров одновременно. Эти меры призваны заполнить пробел в законодательстве, возникший после отмены с 2025 года прежнего порядка расчета налога, который учитывал среднюю ставку рефинансирования ЦБ. Для договоров, заключенных до конца 2024 года, предусмотрен переходный период.
Представители страхового рынка и финансовые аналитики в целом положительно оценивают инициативу. По их мнению, спрос на продукты страхования жизни напрямую зависит от фискальных стимулов, и введение новых льгот повысит их привлекательность для массового клиента. Эксперты отмечают, что отмена предыдущих льгот привела к заметному снижению среднего срока заключаемых договоров. Новые правила, по их словам, являются справедливым шагом и помогут мотивировать граждан к долгосрочным вложениям, что, в свою очередь, обеспечит приток «длинных денег» в экономику.
Вместе с тем участники рынка указывают на некоторые аспекты законопроекта, требующие доработки. Вызывает вопросы ограничение на количество договоров для получения льготы по выплатам, поскольку клиенты часто заключают несколько полисов для разных целей. Также высказывается мнение о целесообразности возвращения переходного периода с постепенным увеличением минимального срока договора. Кроме того, эксперты предлагают унифицировать правила со счетами ИИС, в частности, пересмотреть подход к определению срока договора для продуктов с промежуточными выплатами, чтобы избежать регуляторного арбитража и повысить привлекательность рентных и пенсионных программ.
В целом, участники рынка сходятся во мнении, что законопроект является важным шагом для поддержки долгосрочных сбережений населения. Хотя инициатива приветствуется как давно ожидаемая, эксперты надеются, что в ходе дальнейших чтений в документ будут внесены уточнения, которые сделают предложенный механизм более гибким и эффективным для граждан и финансовой системы.
