В России готовятся изменение налогового законодательства в сфере страхования жизни. Центробанк и Минфин работают над введением новых льгот для полисов накопительного (НСЖ), инвестиционного (ИСЖ) и долевого (ДСЖ) страхования жизни. Эти меры призваны повысить привлекательность долгосрочных страховых продуктов и стимулировать приток «длинных денег» в экономику.
Заместитель директора департамента страхового рынка Банка России Никита Теплов сообщил "Известиям" о поддержке регулятором введения новой льготы для долгосрочных полисов страхования жизни. Предполагается, что новое послабление может быть аналогично действующей льготе для индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), предусматривающей освобождение от налога на доход при длительном (от 10 лет) владении активами.
Необходимость в новых льготах возникла после отмены в июле 2024 года одного из ключевых налоговых преимуществ для ИСЖ и НСЖ. Ранее владельцы этих полисов могли не платить НДФЛ с дохода, не превышающего сумму первоначального взноса, умноженную на среднегодовую ставку ЦБ за каждый год действия договора. Отмена этой льготы сделала условия по договорам страхования жизни менее выгодными по сравнению с другими финансовыми продуктами.
Среди обсуждаемых вариантов – введение освобождения от налога на доход для полисов страхования жизни сроком свыше 10 лет. По мнению экспертов, такая мера может существенно повысить привлекательность долгосрочных программ страхования для клиентов.
Минфин, в свою очередь, готовит поправки в Налоговый кодекс для обеспечения налоговых льгот по новому продукту – долевому страхованию жизни (ДСЖ), который должен заработать с 2025 года. Предполагается, что льготы по ДСЖ будут аналогичны льготам по ИИС, с возможностью получения налогового вычета в размере от 52 до 60 тысяч рублей ежегодно.
Эксперты отрасли, в том числе представители крупных страховых компаний, единодушно поддерживают идею введения новых льгот и восстановления прежних преимуществ. По их мнению, это необходимо для поддержания конкурентоспособности продуктов страхования жизни на финансовом рынке.
Гендиректор СК «МАКС-Жизнь» Андрей Мартьянов отмечает, что отмена прежней льготы уже негативно отразилась на продажах полисов и в будущем может привести к снижению спроса, если не будут введены новые стимулы.
НСЖ и ИСЖ в настоящее время демонстрируют конкурентоспособность по сравнению с другими долгосрочными финансовыми инструментами. По данным экспертов, доходность по НСЖ на сроки 3-5 лет может достигать 17-18% годовых, что сопоставимо с высокодоходными банковскими вкладами.
ИСЖ, хотя и предполагает больший риск из-за зависимости от колебаний финансовых рынков, также может предлагать привлекательную доходность. ДСЖ, которое заработает с 2025 года, по прогнозам аналитиков, сможет обеспечивать доходность на уровне паевых инвестиционных фондов – около 12-14% годовых.
Важно отметить, что помимо потенциально высокой доходности, продукты страхования жизни обеспечивают дополнительную защиту в виде страхового покрытия, что является их уникальным преимуществом.
Введение новых налоговых льгот для продуктов страхования жизни может стать важным шагом в развитии российского финансового рынка. Эти меры способны не только повысить привлекательность долгосрочных страховых продуктов для потребителей, но и обеспечить приток долгосрочных инвестиций в экономику страны.
Однако для достижения максимального эффекта важно не только ввести новые льготы, но и рассмотреть возможность восстановления некоторых прежних преимуществ. Это позволит создать сбалансированную систему стимулов, которая будет способствовать развитию рынка страхования жизни и повышению финансовой грамотности населения.
В конечном итоге, успех этих инициатив будет зависеть от их окончательной формулировки в законодательстве и от того, насколько эффективно участники рынка смогут донести информацию о новых возможностях до потенциальных клиентов.
