Центральный банк (ЦБ) дал пояснения по обязанностям некредитных финансовых организаций (НФО) в ходе проведения контрольных проверок. Было опубликовано информационное письмо за №ИН-03-25/27 от 16 апреля 2024 года, касающееся устранения (прекращения) последствий действий, совершенных в процессе контрольных мероприятий (КМ) Банка России по отношению к кредитным организациям и НФО.
КМ проводятся в связи с публично-правовыми функциями, выполняемыми Банком России, и представляют собой один из инструментов банковского надзора, контроля и регулирования на финансовых рынках. В соответствии с инструкцией, НФО обязаны в течение 20 рабочих дней после получения копии акта о проведении КМ вернуть денежные средства и/или другие ценности, полученные от уполномоченных представителей Банка России в ходе проверки.
После завершения контрольных мероприятий и получения отчета о них рекомендуется НФО проводить корректирующие бухгалтерские записи по возврату денежных средств или иного имущества, а также отменять признанные финансовые результаты. Если в процессе возврата денег (или имущества) были проведены операции с иностранной валютой или другие подобные сделки, целесообразно учитывать курс, по которому они были совершены.
Для устранения последствий контрольных мероприятий рекомендуется НФО:
- уничтожать персональные данные уполномоченных представителей Банка России и третьих лиц, предоставленные в рамках проверки;
- при уничтожении данных учитывать требования национального регулятора в области защиты данных;
- информировать третьих лиц о необходимости подтверждения уничтожения их персональных данных согласно требованиям Роскомнадзора.
Акт о проведении контрольных мероприятий (вместе с приложениями) должен быть сохранен НФО в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также нормативными актами Банка России и архивным законодательством.
