С 1 сентября 2026 года россияне смогут оформить налоговый вычет по долгосрочным договорам добровольного страхования жизни — но это не разовая выплата от государства, а возврат ранее уплаченного НДФЛ. «По факту государство не возвращает гражданину стоимость страхового полиса, речь идет о возврате части ранее уплаченного НДФЛ посредством предоставления налогового вычета», — пояснила правозащитник Юлия Гусейнова. Получить деньги смогут только те, кто заключил договор после 1 января 2025 года и имеет официальный доход, облагаемый по ставке 13% или выше.
Какие полисы подходят и на каких условиях
Вычет распространяется исключительно на долгосрочное добровольное страхование жизни. Стандартная ипотечная или кредитная страховка, которую банки предлагают при оформлении займа, в льготу не попадает. Договор должен быть заключен в пользу самого налогоплательщика либо его близких родственников, а минимальный срок для полисов 2025–2026 годов составляет пять лет вместо стандартных десяти. При этом первая выплата по договору не может быть произведена раньше этого срока.
Сколько можно вернуть и как
Максимальная сумма расходов, с которой рассчитывается вычет, — 400 тыс. рублей в год. Это общий лимит для нескольких инструментов долгосрочных сбережений: страхования жизни, негосударственной пенсии, программы долгосрочных сбережений и специальных инвестиционных счетов. Для гражданина со ставкой НДФЛ 13% предельный возврат составит 52 тыс. рублей в год, для тех, кто платит налог по повышенным ставкам, — пропорционально выше. «Сам факт уплаты страхового взноса еще не гарантирует возврат денег. У человека должен быть доход, с которого в соответствующем году был уплачен НДФЛ. Вернуть больше фактически уплаченного налога невозможно», — подчеркнула Гусейнова.
Оформить вычет можно через декларацию 3-НДФЛ или в упрощенном порядке — если страховая компания передаст сведения в ФНС, заявление появится в личном кабинете налогоплательщика автоматически.
Что будет при досрочном расторжении
Если договор расторгнуть до истечения минимального срока, налоговую льготу придется вернуть — страховая компания удержит сумму НДФЛ при выплате выкупной суммы. Поэтому юристы советуют заранее изучать условия расторжения и размер выкупной суммы.
Что это значит для страхователей
Новый вычет делает долгосрочное страхование жизни более привлекательным с налоговой точки зрения, но не превращает полис в бесплатный. Воспользоваться льготой смогут только те, кто официально платит НДФЛ и готов вносить взносы по долгосрочному договору не менее пяти лет. Для остальных — это лишь повод пересмотреть свои финансовые инструменты с учетом новых налоговых возможностей.
